答案

上海税务筹划、个人独资型企业怎么核定

提问人:      时间:2019/12/12 10:04:39

    上海税筹|税收筹划不只是为了少缴税,现在,一些企业或中介机构一说到税收筹划的目的,第一反应便是想尽一切办法少缴税款。这种认识不仅在普通的纳税人中存在,在理论界也广为流传。那么,税收筹划的目的真的就只是为了最大限度地减轻税收负担吗?中小企业增值税优惠政策;企业所得税优惠政策;新加波的资本税收优惠;小规模纳税;税是核定征收的,请问具体税率是多少;个体工商户核定定额;所得税筹划;个体工商户定率征收。

    纳税人对直接减轻税收负担的追求,的确是税收筹划产生的最初动因。因为企业缴纳税款,会导致企业现金流量的减少,而通过税收筹划,减少企业的税金支出,无疑会直接增加企业的现金流量,从而会增加企业价值。

    企业所得税税务筹划的四大策略:策略一:利用企业清算进行税务筹划,策略二:利用“股权转让”变为“先撤资再增资”进行税务筹划,策略三:利用对外捐赠进行税务筹划,策略四、利用产业优惠政策纳税筹划,为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策,多数经济开发区出台了财政返还政策,例如江西、浙江、天津、***等地都有很好的税收优惠政策。

    实际上,除了降低税收负担,企业通过税收筹划还可以最大限度地实现延迟纳税,从而获取资金的时间价值。所谓资金的时间价值,是指资金随着时间的推移而产生的增值。如现在有现金100元,在利率为10%的情况下,一年之后即可获得110元。一年后的110元与现在的100元之间的差额,即为资金的时间价值。在应纳税额不能直接减少的情况下,通过税收筹划,尽量减少当期的应纳税所得额,延缓当期应缴税金的缴纳,就可以改变应纳税额在各年的分布状况,从而使企业的现金流量提前,企业价值提高。

公司偷税必然遭严查,公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户!税务和银行没有深度合作之前,似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了!看了这些,相信大家对企业发工资以及转账方式有了更进一步的了解。每个人都要从自身做起,履行自己应尽的义务,不偷税、不避税,成为一名合格的纳税人。


    实现延迟纳税的筹划方法很多,以折旧方法的选择为例,折旧方法有直线折旧法和加速折旧法两大类。在比例课税的条件下,如果能采用加速折旧法,就可以在最初的年份内,提取较多的折旧,从而达到延迟纳税的目的。企业通过延迟纳税,相当于从政府获得了一笔无息资金,通过这笔资金的运作,企业也可以获得一定的收益,从而增加企业的现金流量和企业价值。

    促进区域经济的发展是各级领导必须正确对待,值得思考的问题。在新的形势下,如何充分发挥税收的职能作用,运用税收杠杆促进区域经济的发展是各级党政领导和税收业务部门必须思考解决的问题。个人独资企业是一个税率比较低的企业,很多个人以及企业想要合理避税的话都会直接设立个人独资企业,因为个人独资企业的避税效果很好,所以大家都喜欢用这种方法来进行合理的避税。


    税收筹划可以最大限度地降低涉税风险,甚至达到涉税零风险。所谓涉税零风险,是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,缴纳税款及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小到可以忽略不计的一种状态。实现涉税零风险,至少可以给企业带来两个方面的好处。一是可以避免发生不必要的经济损失。虽然这种筹划不会是纳税人直接获取税收上的好处,但由于纳税人经营必要的筹划之后,使自己的企业账目清楚,纳税正确,不会导致税务机关的经济处罚,实际上相当于获取了一定的经济收益。二是可以避免发生不必要的名誉损失。一旦纳税人被税务机关认定为偷漏税,甚至是犯罪,那么该纳税人的声誉、企业的品牌信誉都将会遭受严重的损失。

    一般返税除崇明、金山以外的其它郊区,像嘉定、闵行、浦东等区。无返税:市区。像静安、黄浦、徐汇等区。以企业营业税、增值税、所得税交税额100万元为例,企业在不同区域所得返税具体数额如下:上海区县增值税交税额100万,营业税交税100万,所得税交税100万,关于上海企业所得税与个人所得税的返税说明企业所得税征收方式,查账征收:税率为25%,按企业净利润计算。核定征收:服务类企业税率为2.5%,按开票额计算。


    在税收筹划能达到的各种目标中,降低涉税风险,实现企业价值最大化是居于主导地位的目标,其他目标是处于辅助地位的。在其他因素不变的情况下,追求某一辅助目标,有助于实现主导目标,但如果追求某一辅助目标的过程中,改变了其他因素,则辅助目标的实现,并不必然导致主导目标的实现。如在税收筹划过程中,企业追求纳税负担的直接降低,如果其他因素不发生变化,会带来企业价值的增加,但如果纳税负担的直接降低,增加了企业的涉税风险。那么,纳税负担的直接降低,并不一定会带来企业价值的增加。


    其实还有很多,小编今天讲到的都只是一些最重要的部分,大家如果想要了解更多的话,可以拨打财税通热线021-60554399进行了解,财税通是上海芈运经济发展有限公司旗下一站式税务筹划服务平台, 专注增值税的筹划,免费定制节税方案,负责落地实施,如果有需要可以拨打热线了解一下。个人独资公司即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

    因此,在税收筹划过程中,既要考虑辅助目标的实现,同时还应当考虑辅助目标对主导目标的影响,并以主导目标的实现作为税收筹划方案取舍的依据。

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